慈溪市審計(jì)局關(guān)于慈溪市醫(yī)療保障局2024年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，慈溪市審計(jì)局于2025年4月7日至2025年6月30日對(duì)慈溪市醫(yī)療保障局（以下簡(jiǎn)稱市醫(yī)保局）2024年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)

2024年，市醫(yī)保局本級(jí)安排預(yù)算580.78萬(wàn)元，實(shí)際預(yù)算支出570.68萬(wàn)元，其中基本支出類442.38萬(wàn)元，其他運(yùn)轉(zhuǎn)類86.9萬(wàn)元，特定目標(biāo)類41.4萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，市醫(yī)保局2024年度預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，預(yù)算收支基本真實(shí)，但個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算未作調(diào)整預(yù)算導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行率較低；財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定；內(nèi)部管理制度基本健全，執(zhí)行基本有效。本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，市醫(yī)保局在預(yù)算管理、宣傳品和食堂經(jīng)費(fèi)管理等方面尚存在一定不足，需要改進(jìn)和完善。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算管理不到位。2024年，市醫(yī)保局的舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算1萬(wàn)元，實(shí)際支出0.2萬(wàn)元；下屬慈溪市城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心的新冠患者救治費(fèi)用預(yù)算2萬(wàn)元，實(shí)際支出0.39萬(wàn)元，未調(diào)整預(yù)算導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低。

（二）宣傳品管理不規(guī)范。一是2次采購(gòu)未按小額項(xiàng)目采購(gòu)程序?qū)嵤６切麄饔闷肺唇y(tǒng)一管理，由各業(yè)務(wù)科室組織采購(gòu)，未登記出入臺(tái)賬。

（三）食堂經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范。一是食堂經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，未建賬核算，僅登記收支流水賬；未見銀行存款對(duì)賬單；每月結(jié)算清單未見經(jīng)辦人、證明人和審核人簽字。二是搭伙費(fèi)收取不及時(shí)，且未注明搭伙人數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)。三是食材采購(gòu)資金支付對(duì)象與合同約定不符。

三、審計(jì)處理意見及整改情況

對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，慈溪市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，提出進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理和財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的建議。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市醫(yī)保局及下屬單位高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改。對(duì)2025年預(yù)算項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際開展情況進(jìn)行了調(diào)整；建立了宣傳品統(tǒng)一管理臺(tái)賬和食堂財(cái)務(wù)賬，修訂了財(cái)務(wù)管理辦法。